公司债券发行流程怎么走?

来源：平夳好律师 | 2020-04-20 | 1282人看过

企业发行债券是重要的融资方式之一，但发行债券是需要一定条件的，并且需要向有关的部门提出申请，管理部门审查通过后，公司才能发行债券募集资金，那么发行公司债券须要向谁申请呢?公司债券发行流程怎么走?下面由平夳好律师小编为大家进行相关知识的解答。

　　一、发行公司债券向哪个部门申请?

　　依据我国证券法的规定，公司以行债券的时候，需要向国务院证券监督管理机构申请，证券管理部门核准后才能发行。

　　《中华人民共和国证券法》

　　第十六条　公开发行公司债券，应当符合下列条件：

　　(1)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;

　　(2)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

　　(3)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

　　(4)筹集的资金投向符合国家产业政策;

　　(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

　　(6)国务院规定的其他条件。

　　公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

　　二、公司债券发行的流程

　　第一，作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，要由董事会制订发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

　　第二，提出申请。公司应当向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请，并提交下列文件：

　　(1)公司登记证明;

　　(2)公司章程;

　　(3)公司债券募集办法;

　　(4)资产评估报告和验资报告。

　　第三，经主管部门批准。国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准;对不符合规定的不予批准。

　　第四，与证券商签订承销协议。

　　第五，公告公司债券募集方法。发行公司债券的申请批准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法应当载明下列主要事项：

　　(1)公司名称;

　　(2)债券总额和债券的票面金额;

　　(3)债券的利率;

　　(4)还本付息的期限和方式;

　　(5)债券发行的起止日期;

　　(6)公司净资产额;

　　(7)已发行的尚未到期的公司债券总额;

　　(8)公司债券的承销机构。发行公告上还应载明公司债券的发行价格和发行地点。

　　第六，认购公司债券。社会公众认购公司债券的行为称为应募，应募的方式可以是先填写应募书，而后履行按期缴清价款的义务，也可以是当场以现金支付购买。当认购人缴足价款时，发行人负有在价款收讫时交付公司债券的义务。

　　以上便是平夳好律师小编为您整理的有关公司债券发行流程怎么走的相关内容，希望对大家有所帮助。依据我国证券法的规定，公司以行债券的时候，需要向国务院证券监督管理机构申请，证券管理部门核准后才能发行。如果大家需要法律方面的帮助，欢迎到平夳好律师网站进行法律咨询。

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